Achiziții fictive, facturi emise pentru mărfuri care, potrivit anchetatorilor, nu au existat în realitate și un circuit comercial întins între Brașov, Oradea și Ungaria. Așa descriu procurorii mecanismul dintr-un dosar de evaziune fiscală instrumentat la Brașov. Deși ancheta a stabilit existența unui prejudiciu de peste 241.000 de lei adus bugetului de stat, dosarul a fost clasat după ce persoanele cercetate au achitat integral prejudiciul, accesoriile și suma suplimentară prevăzută de lege, în total peste 330.000 de lei.
La data de 04 august 2026, cu sprijinul organelor de cercetare penală din cadrul IPJ Brașov – SICE, procurorul din cadrul Parchetului de pe lângă Tribunalul Brașov a dispus soluția de clasare față de 5 suspecți persoane fizice fără calitate specială cercetate pentru participarea la săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată.
Din cercetările efectuate în cauză s-a stabilit că, în perioada 2019-2021, în scopul sustragerii de la plata obligațiilor fiscale constând în impozit pe profit și TVA, doi dintre suspecți, administratori de fapt ai unei societăți din jud. Brașov, au convenit cu administratorii de drept sau de fapt, după caz, a două societăți din Oradea și a unei societăți din Ungaria, ca aceste ultime societăți să genereze ilegal în beneficiul societății brașovene documente justificative care să ateste achiziții fictive ale societății brașovene. Achizițiile simulate au constat într-un număr de 28 buc. pompe (hidraulice, ulei sau bitum) în valoare de
869.182 lei de la una dintre societățile orădene, respectiv un număr de 22 buc. pompe (hidraulice, ulei sau bitum) în valoare de 696.267 lei de la cea de-a doua societate orădeană, trasabilitatea mărfurilor fiind stabilită fictiv în amonte prin implicarea societății din Ungaria. Ulterior, în perioada noiembrie-decembrie 2020, societatea brașoveană a simulat revânzarea și transportul, cu ajutorul uneia dintre societățile orădene, a 14 bucăți pompe bitum (dintre cele pretins achiziționate anterior) către societatea din Ungaria contra sumei de 465.763,60 lei.
Un indiciu important de fictivitate al întregului circuit comercial a fost acela că mărfurile nu au fost plătite de societatea maghiară către societatea brașoveană, iar pentru a crea aparența stingerii creanței avute de societatea brașoveană asupra uneia dintre societățile orădene a fost simulată o operațiune juridico-economică complexă de cesiune de creanță și de compensare parțială între societățile implicate.
Pe parcursul urmăririi penale, procurorul a instituit măsuri asiguratorii în vederea reparării prejudiciului asupra a două imobile aparținând suspectei care administra societatea brașoveană. Cauza de nepedepsire a intervenit în beneficiul tuturor supecților ca urmare a achitării sumei totale de 330.666 lei, din care paguba adusă bugetului de stat (prejudiciul principal) a fost de 241.636 lei, accesoriile (prejudiciul accesoriu) au fost de 40.703 lei, iar procentul de 20% stabilit de art. 10 din Legea nr. 241/2005 a fost de 48.327 lei, procurorul dispunând odată cu soluția de clasare și ridicarea măsurii sechestrului asigurător.
Atunci când evaziunea subminează bugetul de stat, Ministerul Public restabilește ordinea juridică
***
Precizăm că aceste activităţi nu pot, în niciun fel, să înfrângă principiul prezumţiei de nevinovăţie.
